Налоговая практика: снижаем риски и экономим ваши деньги

Налоговой практикой бюро разработана позиция по спору, подготовлены доказательства и процессуальные документы. Эксперты практики представляли интересы компании в суде, а также сопровождали процедуру досудебного оспаривания решений. После года рассмотрения дела суд 1-ой инстанции поддержал компанию. Судебный акт отменен в вышестоящих инстанциях.

По итогам рассмотрения спора подготовлены рекомендации по реструктуризации схемы закупок ПАК и ПО и её договорной обвязки. Откорректирован документооборот.

Формирование в учете нематериальных активов для передачи в составе комплексной предпринимательской лицензии (товарные знаки, brandbook, технология продаж), разработка проектов договоров. Подготовка рекомендаций по внутригрупповым операциям.

Разработана франчайзинговая модель и договорная обвязка для сети из более чем 500 розничных точек.

Подготовка рекомендаций по бухгалтерскому и налоговому учету создания, адаптации и модификации ПО, договорной обвязке операций с ПО, в том числе, операций по установке исключительных прав в продаже лицензий. Подготовка заключений о ценовых рисках внутригрупповых сделок. Расчет налоговой нагрузки по сделкам по запросам клиента.

Оптимизация бизнеса клиента в части оборота объектов интеллектуальной собственности.

1) настройка внутригрупповых операций с учетом налоговых и таможенных рисков (применение положений СоИДН, удержание налогов у источника, ценообразование, ст. 54.1 НК РФ, налоговые льготы для IT, формирование таможенной стоимости);
2) структурирование импортных операций с учетом налоговых и таможенных рисков (налоги у источника, применение СоИДН, корректировка таможенной стоимости).

оптимизация бизнеса клиента в части оборота объектов интеллектуальной собственности.

1) первичный анализ деятельности компании, выявление рисков и оценка возможных доначислений; 2) формирование правовой позиции; 3) подготовка стратегии взаимодействия с налоговым органом, подготовка сотрудников к участию в проведении мероприятий допросов; 4) организация адвокатского сопровождения при допросах и выемке; 5) подготовка ответов на требования налогового органа; 6) фиксация процессуальных нарушений в ходе проверки; 7) анализ акта проверки, выявление ошибок в расчётах, подготовка возражений на акт проверки, участие в рассмотрении материалов проверки; 8)консультационная поддержка по предмету проверки.

по итогам рассмотрения материалов проверки инспекция поддержала позицию налогоплательщика о необходимости применения налоговой реконструкции, что снизило размер доначислений на сумму более 1 млрд. руб.

1) разработка позиции по спору, подготовка доказательств;
2) подготовка заявления в суд и последующих процессуальных документов;
3) защита интересов компании в арбитражном суде.

признана безнадежной ко взысканию задолженность кипрской компании на сумму более 150 млн. руб. Кроме «недружественности» налогоплательщика, ситуация была отягощена передачей единственного актива компании в пользу российского бенефициара. Суд 1-й инстанции счел это выводом активов. Апелляция и кассация поддержали компанию, подтвердив истечение срока принудительного взыскания налоговой задолженности и признали данную задолженность безнадежной.

1) анализ корпоративной структуры группы и распределения активов внутри группы;
2) разработка нескольких вариантов структурирования с раскрытием налоговых последствий (рисков);
3) подготовка юридического заключения по оптимальной структуре с расчетом налоговой нагрузки;
4) разработка дорожной карты по реализации проекта.

Клиент решил стоящую перед ним задачу по мотивации персонала. Предложенный вариант структурирования построен на корпоративных инструментах и не влечёт для компаний группы, её бенефициаров, а также топ-менеджеров налоговых последствий.

1) налоговое планирование и расчет фискальной нагрузки по сделкам по запросам клиента;
2) подготовка всех видов отчетности в налоговый орган (уведомления об участии, уведомления о КИК, уведомления об открытии (закрытии) счетов, отчеты о движении по счетам, налоговая декларация 3-НДФЛ, заявления о возврате переплаты, ответы на требования);
3) подготовка ходатайств и пояснений с разработкой позиции, коммуникации с инспекцией;
4) оценка валютных рисков совершения операций.

Выстроена эффективная коммуникация с налоговым органом без участия клиента. Надлежащая подготовка правовой позиции по спорным вопросам персонального налогообложения и ее документальное подтверждение позволили снизить размер налоговой обязанности для клиента.